根据《昆明市审计局关于昆明市农业农村局2024年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制的审计报告》，市审计局自2025年2月5日-4月15日，对昆明市农业农村局2024年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制和2022-2024年动物疫病防控补助资金发放管理情况进行了审计，并延伸审计了昆明市动物卫生监督所等10个单位，共查出六个方面12个问题。市农业农村局高度重视，立即安排部署开展审计发现问题整改工作，现将有关整改情况公示如下：

　　一、审计发现的问题及整改情况

　　（一）预算执行方面发现的问题和整改情况

　　1.违反规定将财务工作整体外包。

　　市农业农村局将局内财务会计工作全部交由第三方社会机构完成，分别于2024年5月、6月支付2023年财务管理咨询服务费100,000元和70,000元。

　　整改落实情况：立行立改，长期坚持。市农业农村局下步将严格贯彻落实过紧日子要求，合理控制项目成本，规范经费支出，不再购买财务管理咨询服务，杜绝出现将本职工作交由社会机构实施的情况发生。

　　2.非税收入16,200元未上缴财政。

　　市农业农村局2024年6月收云南银鼎拍卖有限公司转入处置报废车辆(尼桑牌越野车,车牌:云AKJ122)拍卖成交款16,200元,未上缴财政。

　　整改落实情况：立行立改，长期坚持。市审计指出该问题后，2025年4月8日市农业农村局已将拍卖处置报废车辆获得的收入16,200元上缴财政。

　　3.市农业农村局2家下属单位结转结余资金787.82元未上缴财政。

　　市农机安全中心结转2023年以前职工失业保险余额243.82元、市农机学校公积金中心退回已离职职工单位多缴的2024年6月公积金544元，两项结转结余资金共计787.82元，不需再次支出，未上缴财政。

　　整改落实情况：立行立改，长期坚持。市农机安全服务中心已及时将2023年以前职工失业保险结转结余资金243.82元上缴市财政；市农机学校公积金中心退回已离职职工单位多缴的2024年6月公积金544元已于2025年4月28日上缴市财政。

　　4.扩大范围开支项目经费585,200元。

　　2024年度，市农业农村局在“农村社会事业促进项目管理专项经费”中列支与项目无关的费用3,860元，主要用途为走访看望退休人员、参加职工丧葬告别仪式、开具军转退休老干立功受奖证明;在“乡村振兴项目管理专项经费”中列支与项目无关的费用351,940元，主要用途为法治建设课题费、党建长廊建设更新、档案整理、法律顾问服务、财务管理咨询服务;在“昆明市乡村振兴保障和动员社会力量参与巩固拓展同乡村振兴经费”中列支与项目无关的局档案整理及数字化服务费16,500元;在“促进脱贫人口和农村居民持续增收经费”中列支与项目无关的2024年驻村队员生活补贴212,900元。

　　整改落实情况：立行立改，长期坚持。针对审计提出的问题，市农业农村局下步将严格执行预算,遵守财政制度，强化预算约束，不擅自扩大支出范围或提高开支标准;严格按照预算规定的支出用途使用资金，围绕项目内容开支经费。

　　5.市农业农村局4家下属单位违规发放部分职工有毒有害保健津贴和畜牧兽医医疗卫生津贴62,457.50元。

　　（1）市动物疫控中心违规发放4人有毒有害保健津贴和畜牧兽医医疗卫生津贴共计41,557.50元。其中1人在2016年1月 -2017年2月驻村工作期间，按照450元/月的标准，发放5,107.50元;1人在2017年2月-2019年8月驻村工作期间，按照350元/月的标准，发放10,850元;1人在2021年12月-2024年4月驻村工作期间,按照450元/月的标准，发放11,950元;1人在2018年3月-2021年5月驻村工作期间，按照350元/月的标准,发放13,650元。

　　整改落实情况：立行立改，长期坚持。市动物疫控中心已于2025年5月14日将违规发放4人有毒有害保健津贴和畜牧兽医医疗卫生津贴共计41,557.50元上缴市财政。

　　（2）市植保站按照350元/月的标准，违规发放1人在2024年6月28日-12月28日抽调进行其他工作期间的有毒有害保健津贴和畜牧兽医医疗卫生津贴1,400元。

　　整改落实情况：立行立改，长期坚持。市植保站已于2025年6月17日将违规发放1人在2024年6月28日-12月28日抽调进行其他工作期间的有毒有害保健津贴和畜牧兽医医疗卫生津贴1,400元上缴市财政。

　　（3）市农产品安全中心按照450元/月的标准，违规发放1人在2024年8月-2025年1月借调到其他单位工作期间的有毒有害保健津贴和畜牧兽医医疗卫生津贴共2,700元。

　　整改落实情况：立行立改，长期坚持。市农产品安全中心已于2025年5月29日将违规发放1人在2024年8月-2025年1月借调到其他单位工作期间的有毒有害保健津贴和畜牧兽医医疗卫生津贴共2,700元上缴市财政。

　　（4）市种子站违规发放4人有毒有害保健津贴和畜牧兽医医疗卫生津贴共计16,800元,其中1人在2024年5月-2025年3月驻村工作期间,按照350元/月的标准，发放3,850元;1人在2024年11月-2025年1月抽调市纪委校园食品安全工作专班期间,按照350元/月的标准，发放1,050元;1人在2021年7月-2022年7月参加强边固防突击队期间,按照350元/月的标准，发放4,550元，1人在2018年3月-2021年4月驻村工作、2021年12月-2022年4月借调至市政府办工作期间，按照350元/月的标准，发放7,350元。

　　整改落实情况：立行立改，长期坚持。市种子管理站已于2025年5月15日将违规发放4人有毒有害保健津贴和畜牧兽医医疗卫生津贴共计16,800元上缴市财政。

　　（二）国有资产管理方面发现的问题和整改情况

　　6.110项固定资产账实不符

　　（1）2024年机构改革后乡村振兴局并入市农业农村局，经抽盘发现,有电脑、打印机、显示屏等105项122台电子设备因固定资产台账混乱(无金额、无编号、存在手写标签及非统一格式标签)未并入市农业农村局固定资产账，造成账实不符。

　　整改落实情况：持续整改中，预计2025年12月前整改完成。市农业农村局办公室已委托第三方专业机构开展固定资产（含原市乡村振兴局移交资产）全面清查盘点，明确每一件资产存放地点、使用人和管理人，厘清现有资产的实际使用情况，及时更新更正资产使用管理等信息，下步将重新统一打印粘贴资产卡片，进一步提高国有资产的管理和使用规范性。

　　（2）2024年机构改革后乡村振兴局和市渔政局并入市农业农村局，有2辆小型越野客车(欧蓝德白色小型越野客车，车牌号:云A73B7E、思威牌灰色小型越野客车车牌号:云A766FP)未并入市农业农村局固定资产账，造成账实不符。

　　整改落实情况：持续整改中，预计2025年10月前整改完成。市农业农村局办公室已着手开展乡村振兴局和市渔政局资产划入工作，将在第三方协助下尽快将乡村振兴局和市渔政局车辆划入，目前已完成资产所有人信息变更，正在完善固定资产账。

　　（3）市农业农村局部分房屋资产未入账,具体为:白塔新村27号2幢，该房产属于房改房，产权证共涉及20套房屋，其中:有7套产权完全属于市农业农村局、有5套为单位和个人共有(单位产权60%、个人产权40%)、有8套产权属于个人。房屋所有权人为:昆明市农业局畜牧处，产权证号:昆明市房权证字第200601590号,丘(地)号GKM20060417216,产别:国有(全民)，面积414.15平方米。经查，该房产属于农业农村局的部分未计入其固定资产账，造成账实不符。

　　整改落实情况：持续整改，预计1-3年内整改完成。市农业农村局办公室已对产权证共涉及的20套房屋开展了清理排查，经核实，白塔新村27号2幢共有20套房产，目前仅有1本房产证，不符合资产入账要求，需要明晰产权之后才能入账，该房产历史久远、情况复杂，相关佐证材料缺失，明晰产权工作短时间内难以完成。下步计划多方取证尽快明晰20套房屋产权关系，并积极对接市财政、市机关事务管理局、市自规局等部门开展明晰产权工作、拆分办理房产并尽快入账。

　　（4）市农业农村局部分房屋资产产权未及时变更，具体为:①昆明市气象路刘家营51号大院3栋5单元2层201号，房屋所有权人:昆明市农业农村局，产权证号:云(2023)西山区不动产权第0529440号，不动产单元号530112003004GB00060F00030500,权利类型:国有建设用地使用/房屋所有权，面积48.06平方米;②昆明市气象路刘家营51号大院3栋5单元2层401号，房屋所有权人:昆明市农业农村局，产权证号:云(2023)西山区不动产权第0505217号，不动产单元号530112003004GB00060F00030501,权利类型:国有建设用地使用/房屋所有权，面积48.06平方米,上述2处房产已通过房改出售给个人，但至今因未完成办理过户手续，产权未及时变更。

　　整改落实情况：持续整改，预计1-3年内整改完成。经核实，昆明市气象路刘家营51号大院3栋5单元2层201号、昆明市气象路刘家营51号大院3栋5单元2层401号等2套房产已通过房改出售给我局职工，因历史原因一直未办理过户手续，目前市农业农村局办公室正积极协调住建、自规部门办理房产过户手续。

　　7.市农业农村局及2家下属单位国有资产闲置,价值44,055.15元。

　　（1）市农业农村局1台设备15LED显示屏幕,因会议室更新改造后接口不匹配而闲置，价值24,292元。

　　整改落实情况：立行立改，长期坚持。市农业农村局已将闲置的15LED显示屏幕整合到4号楼办公室使用，下步将进一步优化国有资产资源配置，提高资产使用效率，避免资产闲置浪费。

　　（2）市农机安全中心、市农机推广站2023年3月由主城区搬迁至呈贡办公，新办公地点已配有桌椅、文件柜等办公家具，导致市农机安全中心原有的5套桌椅闲置，价值4,261元，市农机推广站原有的文件柜、桌椅闲置，价值15,502.15元。

　　整改落实情况：立行立改，长期坚持。市农机安全中心已于2025年5月将闲置5套桌椅重新调配启用；市农机推广站已于2025年5月将闲置文件柜重新启用，用于存放单位相关档案材料，闲置桌椅重新调配启用。下步将进一步优化国有资产资源配置，提高资产使用效率，避免资产闲置浪费。

　　（三）其他方面存在的问题及整改情况

　　8.市农业农村局下属2家单位事业人员在企业兼职入股未报备。

　　（1）市种子站事业编人员1人在香格里拉市优闲农业科技有限公司担任监事，且认缴出资51%，入股香格里拉市优闲农业科技有限公司，截至2025年3月4日未向单位报备。

　　整改落实情况：立行立改，长期坚持。市种子站涉及人员已于2025年4月1日办理了股权转让手续并辞去监事职务，并引以为戒，避免此类事件再发生。

　　（2）市农经站事业编人员1人在临沧嘉铭布艺有限公司担任监事,且认缴出资30%，入股临沧嘉铭布艺有限公司，截至2025年3月19日未向单位报备。

　　整改落实情况：立行立改，长期坚持。该名工作人员已辞去了监事职务并作了深刻的反思检讨，同时为避免此类情况发生，市农经站举一反三，开展了警示教育活动，所有人员签署了承诺书，避免此类事件再发生。

　　（四）以前年度未整改的问题

　　9.2023年审计发现3个问题未完全整改。昆明市农业农村局2022年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计，截至2025年4月15日有3个问题未完成整改。其中:市农业局及下属市渔政局尚有累计结余资金934,744.49元未上缴财政;已划转房产(资产原值879,517.12元)仍登记在固定资产账;市渔政局其他应收款1,057,434.89元长期挂账问题正在整改。市农业农村局及其下属单位应重视审计发现问题,加快整改进度，尽快按要求完成整改。

　　①市农业局及下属市渔政局尚有累计结余资金934,744.49元未上缴财政。该资金主要由以下3项构成：

　　（1）截至2023年4月10日，市渔政局“其他农业农村支出”项目资金累计结余132,527.52 元。经单位自查，该笔资金由于挂账时间较长，已无法查清资金来源。

　　整改落实情况：持续整改。其他农业农村支出结余132,527.52元，经核实为新旧会计制度衔接前固定资产折旧产生的事业基金数字，该结余资金实际不存在，为账务处理错误，市渔政局下步调整账务处理即完成整改。

　　（2）截至2023年4月10日，市渔政局其他应付款累计结余639,904.61元，超过2 年未使用，资金具体为：应付个人“楼卫华”2019年12月退休生活补贴2,100元（该职工于2019 年去世）、绿色食品特色工作经费345,435元、占用费收入38,170.21 元、燃油补贴45,000元、工改增资350元、赵国荣及包广聪（市渔政局无法提供资金性质及来源的相关资料）13,810元、采样检测费42,911.40 元、南海禁渔补助40,000元、食品监管补助92,128元、收2016年农博会保障费20,000元，共10项往来款。

　　整改落实情况：持续整改。市渔政局已于2022年12月根据市财政局要求按照实际银行存款余额上缴存量资金1,187,687.64元，其中包含其他应付款累计结余639,904.61元，但实际账务处理认定仍需进一步商议。

　　（3）市渔政局短期借款2022年期初余额1,350,000元，截至2023 年4月10日，该借款余额162,312.36 元未上缴财政。

　　整改落实情况：持续整改中。该借款属于历史遗留问题，是上世纪80年代由“昆明市水利局水产处”向昆明市财政局农财处有偿借入的水产发展周转金1,350,000元，经梳理排查，其中：805,849.46元因债务人破产、死亡等原因确定无法收回（1、嘉丽泽农场5万元；2、金源商店35万元；3、龙船甸渔场26万元；4、宜良县水产发展服务中心37,000元；5、缪波8,849.46元，6、草海渔场10万元）下步计划做坏账处理；剩余短期借款544,150.54元已于2022年12月上缴（2022年12月上缴存量资金1,187,687.64元，其中包含该短期借款544,150.54元）。市农业农村局已同市审计局、市财政局多次商定整改方案，需进一步商定可行性后持续整改。

　　②市渔政局已划转房产仍登记在固定资产账，资产原值879 517.12 元，未按文件要求办理相关账务核销手续。整改落实情况：持续整改中。按照《昆明市财政局昆明市国资委关于市本级行政事业单位可盘活资产划转的通知》（昆财资〔2018〕297 号）的工作要求，市渔政局将2处房产划转注入昆明市国有资产管理营运有限公司，市渔政局于2019年6月27日完成房屋产权证的移交，市渔政局已经多次与市财政局、市机关事务管理局协商沟通，由于市机关事务管理局现行的国有资产管理规定不允许将单位固定资产划转到国有平台公司，但之前的国有资产管理并无此规定，由于现行政策与过去政策不一致，致使市渔政局房产暂不能作下账处理，待相关部门给出具体意见以后再作处理。

　　③市渔政局其他应收款长期挂账1,057,434.89元，超2年未清理。整改落实情况：持续整改中。经梳理排查，市渔政局其他应收款长期挂账金额应为1,043,912.63元，其中：805,849.46元因债务人破产、死亡等原因确定无法收回（1、嘉丽泽农场5万元；2、金源商店35万元；3、龙船甸渔场26万元；4、宜良县水产发展服务中心37,000元；5、缪波8,849.46元，6、草海渔场10万元）下步计划做坏账处理；李荣生欠款20,000元已经于2023年底收回存单位专户待上缴；剩余218,063.17元继续开展清查核实，我局已多次同审计局、财政局商议整改方案无果，需进一步商议整改方向和思路后加强整改。

　　（五）动物疫病防控补助资金方面发现的问题和整改情况

　　10.市农业农村局下属单位市动监所超范围使用省级动物疫病防控补助资金69,890元。

　　2024年6月5日市动监所与云南壬癸商贸有限公司签订合同采购生鲜乳准运证、生鲜乳收购许可证等印刷制作，合同金额69,890元。2024年6月18日，市动监所使用2024年重大动物疫病防控省级配套资金进行支付。生鲜乳准运证、生鲜乳收购许可证等不属于动物疫病防控补助资金使用范围。

　　整改落实情况：立行立改，长期坚持。市动监所已针对性组织了一期财务知识培训，通过“以案释法”进行案例解读，强化合规意识；同时加强自查自纠，举一反三，进一步完善了资金管理制度，下步严格按照规定的资金开支范围，围绕动物疫病防控工作内容开支经费，杜绝扩大项目经费开支范围的行为再次发生。

　　（六）其他方面发现的问题和整改情况

　　11.市农业农村局办公室使用的保险柜盘点发现其中存放有2005年10月1日-31日会计凭证4盒共8册，未与当年其他会计凭证一起归档管理。

　　整改落实情况：立行立改，长期坚持。市农业农村局已及时将局办公室保险柜盘点发现的2005年10月1日-31日会计凭证4盒共8册及时归档，下步将定期开展档案清查盘点，避免此类事件再发生。

　　12.2024年市农业农村局报销餐费、会议经费共计127,230元，具体为:6月13日报销听证会餐费576元、7月3日报销培训餐费652元、8月14日报销农机装备会会议费116,402元、9月19日报销农机安全生产形式分析会议费9,600元，报销单无用餐人数、无菜单、无公务卡小票、无会议通知及签到表、无经费预算方案等附件。

　　整改落实情况：立行立改，长期坚持。市农业农村局已及时将缺失的费用报销凭证附件全部补齐，下步将加强对各项经费报销凭证附件的审核，杜绝出现报销单据附件不齐的情况。

　　二、其他需要关注的事项情况反映

　　1.市农机学校名下房产产权变更后资产未及时下账。2008年，根据《昆明市人民政府关于印发向市属投融资公司注入资源资产方案的通知》(昆政发〔2008〕34号)要求，市农机学校将名下1处房产(含产权证,原值合计298,690.60元)移交市滇投公司。产权移交后市农机学校未及时下账，截至2025年4月15日，以上土地和房屋产权仍登记在市农机学校的固定资产账上。市农业农村局应督促市农机学校尽快对接有关部门，办理资产下账。

　　需关注的事项情况反映：市农机校账面房产原值298690.6元，原房产证于2008年10月6日移交昆明滇池投资有限责任公司开展融资，滇投公司承诺完成融资任务后将房产划转回原单位，且该房产一直由昆明市农业机械化技术学校管理使用，所以学校没有作下账处理。经2020年3月26日向昆明市不动产管理中心查询，该房产在我单位任何人不知情的情况下，已于 2018年8月19日过户到滇投公司名下。下步将尽快将该情况及时请示市农业农村局，按要求尽快对接有关部门尽快对接有关部门及时办理下账或资产。

　　2.市农业农村局以前招商引资购买的礼品未及时处置。在对市农业农村局库存现金进行盘点时，在办公室使用的保险柜中发现6枚玉石制品。市农业农村局解释说明为2010年以前招商引资时购买用于赠送的礼品剩下的，建议市农业农村局应妥善保管，适时合理处置。

　　需关注的事项情况反映：市农业农村局已主动跟纪检监察部门对接，后续将根据纪检监察部门意见妥善处置，并加强日常管理，杜绝此类问题再次发生。

　　昆明市农业农村局

　　2025年9月19日